Debida diligencia , un estándar de vigilancia, atención y cuidado que a menudo se ejerce en diversos entornos profesionales y sociales. El esfuerzo se mide por las circunstancias en las que se aplica, con la expectativa de que se lleve a cabo con un nivel de razonabilidad y prudencia adecuado a las circunstancias particulares.
En general, se espera la debida diligencia en cualquier interacción cuando una de las partes tiene el deber de cuidar a la otra parte, aunque con mayor frecuencia se asocia con profesionales y empresas. Por ejemplo, un paciente espera que su médico ejerza la debida diligencia al recetar medicamentos para asegurarse de que no haya reacciones alérgicas o interacciones dañinas con otros medicamentos que el paciente pueda estar tomando. Los profesionales como abogados, psicólogos y consultores también deben ejercer la debida diligencia al proteger la privacidad de sus clientes y garantizar la confidencialidad con respecto a la información personal sensible que no debe compartirse con otros. Además, los profesionales de la contabilidad incorporan servicios de diligencia debida para sus clientes, por ejemplo, revisando los planes de beneficios para determinar la suficiencia de financiamiento y el cumplimiento de los requisitos reglamentarios.
La debida diligencia también es esencial en bienes raíces comerciales. Los inversores potenciales en bienes raíces comerciales reconocen que deben mirar más allá de la prioridad tradicional de ubicación y verificar factores como el cumplimiento de las leyes de zonificación, la solidez estructural de los edificios y, lo más importante, el cumplimiento de las leyes ambientales.
La debida diligencia a menudo se considera un problema ético en los negocios porque, sin tal razonabilidad y prudencia, existe una oportunidad para que la administración tergiverse la información a las partes interesadas clave. Por lo tanto, la debida diligencia debe considerarse una práctica empresarial responsable, y la práctica debe incluirse en la planificación estratégica de una organización.
El proceso de diligencia debida se aplica más comúnmente a las transacciones comerciales, a menudo en el contexto de la venta de una empresa. Se espera que el comprador actúe con la debida diligencia para garantizar que todos los hechos relevantes con respecto al objetivo de adquisición se hayan determinado antes de la consumación de la compra. También se espera la debida diligencia en otros contextos comerciales, sobre todo en fusiones o consolidaciones, financiación de nuevas empresas y desempeño de las funciones de asociación, así como dentro de la industria de fondos mutuos. Estas expectativas de diligencia debida surgen y se hacen cumplir por el derecho consuetudinario de los Estados Unidos (que es un cuerpo de leyes que se deriva de numerosas decisiones judiciales).
Los estándares de diligencia debida también se pueden aplicar a través de leyes federales. Por ejemplo, la Sección 11 de la Ley de Valores de 1933 puede proteger a los emisores de acciones que cotizan en bolsa de la responsabilidad por declaraciones inexactas si pueden demostrar que realizaron la debida diligencia adecuada para determinar la veracidad de esas declaraciones. Además, el Capítulo 8 de las Pautas Federales de Sentencias permite la reducción de sanciones para las organizaciones que han ejercido la debida diligencia al establecer programas de cumplimiento y ética.
